증여세
부담부증여로 증여세 줄이는 방법과 체크포인트
부동산을 자녀에게 넘길 때 활용할 수 있는 부담부증여의 절세 구조와 세금 계산 방식, 진행 전 반드시 확인해야 할 사항을 정리했습니다.
· 4분
양도·상속·증여
세무 서비스
PROPERTY TAX
양도·상속·증여
자산은 언제, 어떻게 이전하느냐에 따라 결과가 완전히 달라집니다. 사전 절세 설계부터 신고까지 한 번에 해결합니다.
자산 이전은 시점과 방식에 따라 수억 원이 달라집니다.
단순 신고가 아닌 ‘언제, 어떻게 이전할지’를 먼저 설계해야 합니다.
사전 절세 전략 수립부터 정확한 신고까지 한 번에 해결해드립니다.
양도·상속·증여세 신고기한 한눈에 보기 (2026년 기준)
| 세목 | 신고·납부 기한 | 근거 |
|---|---|---|
| 양도소득세 예정신고 | 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 (국내 주식은 양도일이 속하는 반기 말일부터 2개월) | 「소득세법」 제105조 |
| 양도소득세 확정신고 | 양도한 해의 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 (여러 건 양도 등 대상자) | 「소득세법」 제110조 |
| 증여세 | 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 | 「상속세 및 증여세법」 제68조 |
| 상속세 | 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 (피상속인 또는 상속인 전원이 외국에 주소를 둔 경우 9개월) | 「상속세 및 증여세법」 제67조 |
기한 안에 신고하면 신고세액공제(상속·증여세 3%)를 받을 수 있고, 늦으면 무신고·납부지연 가산세가 붙습니다. 세액이 크면 연부연납·분납 제도로 나눠 낼 수도 있습니다.
진행 절차
- 예상 세액 사전 검토 — 자산 현황과 이전 계획을 기준으로 예상 세액을 계산합니다.
- 절세 설계 — 이전 시기·방식(증여·양도·상속), 공제 활용, 취득세까지 함께 비교합니다.
- 신고 대행 — 평가·서류 준비와 신고를 진행하고, 필요하면 법무사와 연계해 등기까지 처리합니다.
CLIENT STORY · 60대 · 부동산 보유 개인사업자
재산 컨설팅으로 설계한 자산 이전, 예상 상속세 8억 원 → 4억 원
자산 일부의 사전 증여와 가업상속공제 요건 준비 등을 검토해, 예상 상속세 부담을 약 8억 원에서 약 4억 원으로 50% 낮추는 계획을 수립했습니다.
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자주 묻는 질문
Q. 증여세는 언제까지 신고해야 하나요?
증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다(「상속세 및 증여세법」 제68조, 2026년 기준). 기한 내 신고하면 신고세액공제 3%를 받고, 기한을 넘기면 가산세가 붙습니다.
Q. 상속세 신고기한은 언제인가요?
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내이며, 피상속인이나 상속인 전원이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월입니다(「상속세 및 증여세법」 제67조, 2026년 기준). 재산 평가와 공제 검토에 시간이 걸리므로 상속 직후 상담을 시작하는 것이 좋습니다.
Q. 증여와 양도 중 어느 쪽이 유리한가요?
자산 종류, 보유 기간, 받는 사람의 자금 사정, 이후 처분 계획에 따라 달라집니다. 성안은 증여·양도·상속 각 경우의 예상 세액을 같은 조건에서 비교하고, 취득세까지 포함해 총 세 부담이 작은 방법을 제안합니다.
Q. 등기도 함께 처리할 수 있나요?
네. 양도·상속·증여 신고와 함께 필요한 등기는 연계 법무사를 통해 처리할 수 있어 한 번의 상담으로 마무리할 수 있습니다.
Q. 세금을 한 번에 내기 어려우면 어떻게 하나요?
상속세·증여세는 요건을 갖추면 연부연납(증여세 최대 5년, 상속세 최대 10년 — 가업상속은 더 길게)이나 분납을 신청할 수 있습니다. 담보 제공 등 조건이 있으니 신고 단계에서 함께 검토해야 합니다.